Opção negociação lucro imposto

Enquanto o mundo de futuros e opções de negociação oferece possibilidades emocionantes para fazer lucros substanciais, os futuros futuros ou opções comerciante deve familiarizar-se com pelo menos um conhecimento básico das regras fiscais em torno destes derivados. Este artigo será uma breve introdução ao mundo complexo de regras fiscais de opções e as diretrizes não tão complexas para futuros. No entanto, tratamentos fiscais para ambos estes tipos de instrumentos são incrivelmente complexos, eo leitor é encorajado a consultar com um profissional de imposto antes de embarcar em sua jornada de negociação. Tratamento fiscal de Futuros Futuros comerciantes beneficiam de um tratamento fiscal mais favorável do que os comerciantes de ações nos termos da Seção 1256 do Internal Revenue Code (IRC). 1256 afirma que qualquer contrato de futuros negociado em uma bolsa americana, contrato de moeda estrangeira, opção de ações de negociante, contrato de futuros de títulos de negociante ou contrato de futuros de índices são tributados taxas de ganhos de capital de longo prazo de 60% e taxas de ganhos de capital de curto prazo de 40% De quanto tempo o comércio foi aberto para. Como a taxa máxima de ganhos de capital a longo prazo é de 15% e a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35%, a alíquota total máxima é de 23%. Os contratos da seção 1256 também são marcados ao mercado no final de cada ano, os comerciantes podem relatar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados, e estão isentos de regras de venda de lavagem. Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato no valor de 20.000. Se em 31 de dezembro (último dia do ano fiscal) o valor justo de mercado deste contrato é de 26.000, Bob vai reconhecer um ganho de capital 6000 em sua declaração de imposto de 2017. Este 6000 será tributado na taxa 6040. Agora, se Bob vende seu contrato em 2017 por 24.000, ele vai reconhecer uma perda de 2000 em sua declaração de imposto de 2017, que também será tributado na base 6040. Caso um trader de futuros deseje efetuar o reporte de quaisquer perdas de acordo com a Seção 1256, poderá fazê-lo por até três anos, na condição de que as perdas a serem realizadas não excedam os ganhos líquidos desse ano anterior, nem podem aumentar Uma perda operacional daquele ano. A perda é levada de volta para o primeiro ano primeiro, e todos os montantes remanescentes são transportados para os próximos dois anos. Como de costume, aplica-se a regra 6040. Por outro lado, se ainda houver perdas não absorvidas após o carry-back, estas perdas podem ser reportadas. Tratamento fiscal das opções O tratamento fiscal das opções é muito mais complexo do que os futuros. Tanto os escritores como os compradores de chamadas e puts podem enfrentar ganhos de capital a longo ou a curto prazo, bem como estar sujeitos a regras de vendas e straddle. Os comerciantes de opções que compram e vendem suas opções em ganhos ou perdas podem ser tributados em uma base de curto prazo se o comércio durou menos de um ano, ou a longo prazo se o comércio durou mais de um ano. Se uma opção comprada anteriormente expirar sem ser exercida, o comprador da opção enfrentará uma perda de capital de curto ou longo prazo. Dependendo do período total de detenção. Escritores de opções reconhecerão ganhos em uma base de curto ou longo prazo, dependendo das circunstâncias quando fecham suas posições. Se a opção que eles têm escrito é exercida, várias coisas podem acontecer: Se a opção por escrito era uma chamada nua. As ações seriam canceladas e o prêmio recebido será aderido ao preço de venda das ações. Uma vez que esta era uma opção nua. A transacção seria tributada a curto prazo. Se a opção por escrito era uma chamada coberta e se as greves estavam fora ou no dinheiro. Então o prêmio de chamada seria adicionado ao preço de venda das ações e a transação seria tributada como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuía as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve no dinheiro, então, dependendo se ou não a chamada era uma chamada coberta qualificada ou não qualificada, o escritor pode ter de reivindicar ganhos de capital a curto ou longo prazo. Aqui está uma lista de especificações de chamadas cobertas qualificadas. Se a opção escrita era uma opção colocada e a opção é exercida, o escritor simplesmente subtrai o prêmio recebido pelo put de seu custo médio de ações. Novamente, dependendo de quanto tempo o comércio é mantido aberto para a partir do momento da opção exercício ações foram adquiridas para quando o escritor vende de volta as ações, o comércio poderia ser tributado a longo ou curto prazo. Para escritores de put e call, se uma opção expirar não exercida ou for comprada para fechar, ela é tratada como um ganho de capital de curto prazo. Por outro lado, quando um comprador exerce uma opção, os processos são um pouco menos complicado, mas eles ainda têm suas nuances. Quando uma chamada é exercida, o prêmio pago pela opção é aderido à base de custo das ações que o comprador está agora há muito tempo. A transação será tributada em uma base de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o comprador detém As ações antes de vendê-los de volta. Um comprador put, por outro lado, tem de garantir que eles tenham mantido as ações durante pelo menos um ano antes de comprar um protetor colocar. Caso contrário, serão tributados sobre ganhos de capital de curto prazo. Em outras palavras, mesmo se Sandy tem mantido suas ações por onze meses, se Sandy compra uma opção de venda. O período total de detenção de suas ações obter negado, e ela agora tem que pagar ganhos de capital de curto prazo. Abaixo está uma tabela do IRS. Resumindo as regras fiscais para os compradores e vendedores de opções: Enquanto os comerciantes de futuros não precisa se preocupar com as regras de lavagem-venda, os comerciantes opção não são tão afortunados. De acordo com a regra de venda por lavagem, as perdas em títulos substancialmente idênticos não podem ser reportadas dentro de um período de 30 dias. Em outras palavras, se Mike tem uma perda em algumas ações, ele não pode levar essa perda para uma opção de compra do mesmo estoque dentro de 30 dias da perda. Em vez disso, o período de manutenção da Mikes começará no dia em que ele vendeu as ações, eo prêmio de chamada, assim como a perda da venda original, serão adicionados à base de custo das ações após o exercício da opção de compra. Da mesma forma, se Mike fosse tomar uma perda em uma opção e comprar outra opção da mesma ação subjacente, a perda seria adicionado ao prêmio da nova opção. Straddles para fins fiscais abrangem um conceito mais amplo do que as opções simples vanilla straddle. O IRS define straddles como tendo posições opostas em instrumentos semelhantes para diminuir o risco de perda, como os instrumentos são esperados para variar inversamente aos movimentos do mercado. Essencialmente, se um straddle é considerado básico para fins fiscais, as perdas acumuladas para uma perna da negociação só são relatados sobre os impostos dos anos correntes, na medida em que essas perdas compensar um ganho não realizado na posição oposta. Em outras palavras, se Alice entrar em uma posição de straddle em XYZ em 2017 eo estoque subseqüentemente cai, e ela decide vender sua opção de compra por uma perda de 8, mantendo sua opção de venda (que agora tem um ganho não realizado de 5) Sob a regra straddle, ela só pode reconhecer uma perda de 3 em sua declaração de imposto de 2017 não o 8 na sua totalidade a partir da opção de compra. Se Alice tivesse escolhido identificar este straddle, toda a perda 9 na chamada será aderida na base de custo de sua opção de venda. O IRS tem uma lista de regras relativas à identificação de um straddle. Enquanto o processo de relatório fiscal de futuros é aparentemente simples, o mesmo não pode ser dito sobre o tratamento fiscal das opções. Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um destes derivados, é imperativo que você construir pelo menos uma familiaridade de passagem com as várias regras fiscais que esperam por você. Muitos procedimentos fiscais, especialmente aqueles que dizem respeito a opções, estão além do escopo deste artigo, e esta leitura deve servir apenas como ponto de partida para mais diligência ou consulta com um profissional de imposto. O Artigo 50 é uma cláusula de negociação e de liquidação no tratado da UE que delineia as medidas a serem tomadas para qualquer país que. Beta é uma medida da volatilidade, ou risco sistemático, de um título ou de uma carteira em comparação com o mercado como um todo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige que. A primeira venda de ações por uma empresa privada para o público. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você dispor da opção ou Estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de compra de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se seu empregador lhe conceder uma opção estatutária de ações, geralmente você não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir exigências período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição de ações. Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de Compra de Ações Incentivos - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentivos na Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o valor do lucro a incluir e o tempo necessário para incluí-lo dependem se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não prontamente Determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Se você é um investidor regular apenas especulando com a compra e venda de opções de ações, você está incorrendo em ganhos de capital e as perdas da mesma forma como se você estivesse comprando e vendendo Existências. Se por algum motivo você quiser complicar as coisas e, possivelmente, reduzir sua obrigação fiscal, é muito fácil Basta começar a usar opções como uma cobertura contra o capital próprio (mesmo chamadas cobertas recebem tratamento especial), ou se tornar um banco de investimento. Então você pode maximizar seu retorno fazendo todos os tipos de ginástica de contabilidade extra. A maneira mais fácil de entender suas obrigações para com o IRS é ler o código-fonte. Neste caso, essa publicação do IRS 550, quotInvestment renda e despesas (incluindo ganhos e perdas de capital) quot, disponível em irs. govpublications. . Aqui está o cenário mais simples: Options irs. govpublications. . Ganho ou perda da venda ou comércio de uma opção de compra ou venda de propriedade que é um ativo de capital em suas mãos, ou seria se você adquiriu, é ganho ou perda de capital. Se a propriedade não é ou não seria um ativo de capital, o ganho ou perda é ganho ou perda ordinária. Exemplo 1. Você comprou uma opção para comprar 100 ações da XYZ Company. O estoque aumenta em valor, e você vende a opção por mais do que você pagou por ele. Seu ganho é ganho de capital porque o estoque subjacente à opção teria sido um ativo de capital em suas mãos. Continue lendo a publicação 550 se você quiser fazer uma contabilidade mais complicada e mais favorável. Você pode obter melhor tratamento fiscal se você estiver usando opções como uma proteção contra outra posição ou contra mercadorias que você possui. (Os investidores de varejo podem acabar fazendo isso com muita facilidade, escrevendo chamadas cobertas.) Pessoas que escrevem opções para viver (bancos de investimento) realmente encontram todos os muitos nichos obscuros que leram na publicação 550. 1k Vistas middot Não é para reprodução Mais respostas abaixo . Perguntas relacionadas Eu tenho que pagar impostos para os meus lucros de negociação de opções binárias na Malásia Se assim for, como devo fazê-lo É negociação em opções binárias legal na Índia Considerando que a pessoa está bem para pagar impostos. Opções Binárias Canadá gt Impostos canadenses sobre Binário Opções Lucros de Negociação Impostos Canadenses sobre Opções Binárias Lucros de Negociação Mesmo como um instrumento de negociação não oficial, as opções binárias são tributáveis. As leis variam de acordo com seu país de residência e enquanto alguns países não exigem que os comerciantes para declarar oficialmente os lucros de opções de negociação, muitos outros, como o Canadá, ditar que todos os lucros devem ser devidamente preenchido em um relatório de imposto de renda. Fazer impostos é a época do ano a maioria das pessoas temem. Se você está compilando toda a sua papelada e dirigindo-se para um contador ou você usa o software para fazê-lo sozinho, as complexidades do sistema pode obter esmagadora muito rapidamente. Para as pessoas com contas diretas (por exemplo, sem investimentos), o processo é simplificado para a maior parte, mas para os comerciantes de opções binárias, as coisas podem ficar um pouco arriscado dado que a indústria ainda não foi regulamentada no Canadá, tornando difícil acessar o Através de canais formais. Como um comerciante canadense, você é obrigado por lei a apresentar uma declaração de imposto, não importa como você obter o seu rendimento total e de onde vem. Uma vez que nenhum corretor de opções binárias retenha alguns dos seus lucros para fins fiscais, isso seria impossível, uma vez que os comerciantes vêm de tantos países diferentes, você é o único responsável por declarar impostos sobre seus ganhos. Geralmente, todos os lucros das opções binárias são tributados como ganhos de capital. O primeiro elemento a tomar nota de em relação ao imposto de opções binárias é todos os ganhos obtidos a partir de opções têm de ser relatados no ano fiscal no qual as opções expiraram. Por exemplo, se um de seus comércios começou no fim de dezembro um ano e expirou no dinheiro no começo de janeiro, você incluiria os lucros desse comércio em seus impostos para esse ano novo. Assim que você começar a negociar, é crucial que você descobrir uma maneira de acompanhar todas as suas transações. Cada depósito, cada retirada, e todos os seus detalhes comerciais, independentemente de se terminar no dinheiro ou fora do dinheiro deve ser registrado. Isso pode soar muito tedioso, mas uma vez que você encontrar a configuração certa para suas circunstâncias comerciais, vai se tornar uma segunda natureza para atualizar sua planilha em uma base regular. Você será grato ter feito isto quando a estação do imposto chega. A maneira mais fácil e mais simples de fazer isso é usando uma planilha onde você pode usar a fórmula para calcular automaticamente o montante total de seus lucros e perdas. Quando você se preparar para fazer seus impostos, tudo o que você terá que fazer é consultar o seu documento para os montantes a incluir no seu retorno. Um aspecto que tende a ser esquecido com impostos sobre opções binárias no Canadá é que você tem permissão para usar todas as despesas relacionadas com suas atividades de negociação e reivindicá-los como deduções. No entanto, para fazer isso corretamente e tê-lo aceito pela Agência de Receita do Canadá (CRA), você deve ter todos os recibos de itens que você declara em sua declaração de imposto e você também deve ser capaz de justificar como cada compra estava estritamente relacionada à negociação actividades. Isso pode incluir qualquer coisa, desde a compra de material comercial a um computador. Contanto que você estiver bem organizado e tem fortes habilidades de manutenção de registros, a declaração de imposto do Canadá sobre opções binárias deve ser uma brisa. Aconselhamo-lo a consultar um contabilista experiente para orientação adicional. Nosso Guia de Guias Por Província